ขายของออนไลน์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง สำหรับบุคคลธรรมดา

ปรับปรุงล่าสุด 15 ตุลาคม 2569

คนขายของออนไลน์แบบบุคคลธรรมดามีเงินได้ตามมาตรา 40(8) ต้องยื่นภาษีครึ่งปี ภ.ง.ด.94 และภาษีทั้งปี ภ.ง.ด.90 เลือกหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 60% หรือตามจริงได้ ถ้ารายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีต้องจด VAT ด้วย

รายได้จากขายของเป็นเงินได้ประเภทไหน

รายได้จากการขายสินค้าเป็นเงินได้ตามมาตรา 40(8) หักค่าใช้จ่ายได้ 2 แบบ เลือกแบบเหมา 60% สำหรับการขายสินค้าที่ไม่ได้ผลิตเอง หรือหักตามจริงโดยมีหลักฐาน

ยื่นแบบไหน เมื่อไร

ภ.ง.ด.94 (ครึ่งปี สำหรับเงินได้มกราคมถึงมิถุนายน): ยื่นกรกฎาคมถึงกันยายน ยื่นออนไลน์ได้ถึง 8 ตุลาคม
ภ.ง.ด.90 (ทั้งปี): ยื่นมกราคมถึงมีนาคมของปีถัดไป ยื่นออนไลน์ได้ถึง 8 เมษายน
ภาษีที่จ่ายไปตอน ภ.ง.ด.94 นำไปหักตอนยื่น ภ.ง.ด.90 ได้

ปฏิทินยื่นภาษีคนขายของออนไลน์: ภ.ง.ด.94 ครึ่งปี ยื่นกรกฎาคมถึงกันยายน ภ.ง.ด.90 ทั้งปี ยื่นมกราคมถึงมีนาคม — ยื่นภาษีปีละ 2 ครั้ง

เมื่อไรต้องจด VAT

ถ้ารายรับจากการขายเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วัน แล้วยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน

ข้อมูลที่ธนาคารและแพลตฟอร์มส่งให้สรรพากร

ธนาคารและผู้ให้บริการเงินอิเล็กทรอนิกส์ รายงานบัญชีที่มีการฝากหรือรับโอนรวมตั้งแต่ 3,000 ครั้งต่อปี หรือตั้งแต่ 400 ครั้งและยอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาท
แพลตฟอร์มขายของออนไลน์ส่งข้อมูลรายได้ของร้านค้าบนแพลตฟอร์มให้สรรพากร ตั้งแต่รอบบัญชีที่เริ่ม 1 มกราคม 2567
เก็บหลักฐานรายรับรายจ่ายไว้ให้ครบ จะช่วยให้ยื่นภาษีได้ถูกต้องและอธิบายได้เมื่อถูกถาม

คำถามที่พบบ่อย

ขายของออนไลน์รายได้เท่าไรต้องยื่นภาษี

คนโสดที่มีเงินได้จากขายของเกิน 60,000 บาทต่อปีต้องยื่น ภ.ง.ด.90 (คนมีคู่สมรสเกิน 120,000 บาท) ยื่นแล้วจะต้องเสียภาษีเท่าไรขึ้นกับเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

ภ.ง.ด.94 ต้องยื่นเมื่อไร

ยื่นเมื่อเงินได้ครึ่งปีแรก (มกราคมถึงมิถุนายน) เกิน 60,000 บาทสำหรับคนโสด หรือเกิน 120,000 บาทสำหรับคนมีคู่สมรส ยื่นภายในเดือนกันยายน หักค่าลดหย่อนได้ครึ่งเดียว

ขายของออนไลน์หักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้เท่าไร

การขายสินค้าที่ไม่ได้ผลิตเองหักแบบเหมาได้ 60% ของเงินได้ หรือเลือกหักตามจริงโดยมีหลักฐานก็ได้

Bilbo ช่วยเรื่องนี้อย่างไร

ใบเสร็จจากร้านออนไลน์และอีเมล ดึงเข้า Bilbo ได้เอง รายรับรายจ่ายครบทั้งปี เลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริงได้มั่นใจขึ้น ดูฟีเจอร์สำหรับธุรกิจ

แหล่งอ้างอิง

อ่านเพิ่มเติม

ระบบยื่นแบบออนไลน์ของกรมสรรพากร (e-Filing)

ข้อมูลนี้ใช้ประกอบความเข้าใจเบื้องต้น กรณีของธุรกิจคุณควรปรึกษานักบัญชีหรือกรมสรรพากร

แชร์ให้คนที่ต้องใช้

LINE fFacebook XX